炒股融资融券 又一单确定性欺诈发行 主动撤回也难逃千万罚款 或再牵扯保荐机构

ETF中炒股融资融券，中国科技指数ETF（CQQQ）收涨1.43%、德银嘉实沪深300指数ETF（ASHR）收涨0.88%、XtrackersHarvest中证50（ASHS）收涨0.29%、中国ETF-iShares MSCI（MCHI）收跌0.05%、中概互联网指数ETF（KWEB）收跌0.32%。

纳斯达克综合指数（纳指）收涨36.77点，涨幅0.20%，报18509.34点。

　　华道生物及其相关责任人员因欺诈发行遭证监会处以1150万元的严厉行政处罚。

　　经证监会调查，华道生物在2019年至2021年期间，通过虚开发票的方式虚假销售8-羟基喹啉铜、二苯砜、苯亚磺酸钠等产品，并伪造销售回款，导致其《招股说明书》中披露的销售收入和利润存在严重虚假记载。这一行为严重违反了《证券法》的相关规定，扰乱了资本市场的正常秩序，损害了投资者的合法权益。

　　华道生物及数名高管被罚款1150万元

　　从造假的具体数额来看，2019年通过虚开发票的方式虚增销售收入2559.65万元，占披露的当年销售收例为10.87%，虚增利润1215.17万元，占披露的当年利润总额例为28.31%。

　　2020年至2021年通过关联方及个人银行账户伪造销售回款的方式虚增2020年销售收2637.61万元，占披露的当年销售收的7.63%，虚增利润总额1061.21万元，占披露的当年利润总额的15.45%；虚增2021年销售收2876.11万元，占披露的当年销售收的8.37%，虚增利润总额1500.14万元，占披露的当年利润总额的20.54%。

　　据悉，证监会通过华道生物的相关公开发行件、华道物查报告、银账户资流、凭证等资料、华道物财务资料、相关员笔录等证据证明认定其违法事实。

　　除华道生物外，该案于今年5月7日还对5名有关当事人刘明荣、周培良、利忠、宗冬青、陈荍举行了听证会，除了金利忠，证监会对其余人的申辩意见未予以采纳，并对有关责任人进行了合计1150万元的罚款，其中：

　　华道生物被处以300万元罚款；

　　公司董事长兼总经理刘明荣被处以250万元罚款；

　　董事周培良与时任财务总监金利忠各被处以200万元罚款；

　　时任董事会秘书宗冬青与IPO协调人陈荍各被处以100万元罚款。

　　深交所数据显示，华道物次披露《招股说明书》申报稿，后经深圳证券交易所两轮审核问询，华道物进了多次回复，其中2022年330披露的《招股说明书》将报告期更新为2019年2021年。

　　在披露的第二轮问询函中，审核部门就已经对华道生物关于8-羟基喹啉铜等产品的销售金额变动趋势存在较大差异，报告期内的销售模式等有关情况提出疑问。2022年822，深圳证券交易所启动了对华道物次公开发股票并在创业板上市的保荐业务现场督导作，一个月后的2022年930，华道物撤回申请件。

　　值得注意的是，华道生物此次创业板上市的保荐机构是华泰联合证券。截至今日，在年内上市的52家IPO项目中，华泰联合证券承销保荐费用为业内最高，超3.7亿元。

　　然而，华泰联合证券近日却深陷疑似长晶科技IPO的“萝卜章”事件。在深交所近日发布的《发行上市审核（2024年第5期）》中通报的现场督导案例中，多处细节疑似指向华泰联合证券此前保荐的长晶科技存在“P公章和销售订单”的情况。

　　一以贯之严监严管

　　华道生物此次因欺诈发行而引发的案件，不仅在资本市场引起了广泛关注，也再次彰显了监管机构对于违法行为“零容忍”的坚定立场。此次证监会的处罚决定，不仅是对华道生物违法行为的严肃惩处，更是对整个资本市场的警示。

　　证监会在今日发布的2024年上半年的行政执法情况综述中指出，将始终坚持“长牙带刺”的监管理念，一以贯之严监严管，以高质量的执法护航资本市场防风险、强监管、促发展各项工作。综述还提到，对于涉嫌重违法违规为的发，即使撤回发上市申请，也会坚持查到底，申报即担责。

　　在上半年的执法工作中，证监会查办证券期货违法案件489件，作出处罚决定230余件，同比增长约22%；惩处责任主体509人（家）次，同比增长约40%；市场禁入46人，同比增长约12%；合计罚没金额达到85亿余元，超过去年全年总和。特别是在财务造假等信息披露违法案件方面，证监会共查办相关案件192件，同比增长25%，罚没金额达到47亿余元，同比增长约6倍，监管继续保持着高压态势。

　　从数据上看，监管部门将进一步突出“严”，一以贯之从严打击财务造假等信息披露违法为，助构建打假防假综合惩防体系；“效”，以贯之全打击操纵市场、内幕交易等交易类违法，助维护市场定价功能正常发挥；着眼“准”，一以贯之持续打击实控等“关键少数”违法，助维护中投资者合法权益；聚“合”，以贯之强化政、刑事、民事体化追责，助提违法成本。

　　此外炒股融资融券，证监会还强调了中介机构的责任，对于未能勤勉尽责的中介机构及其从业人员，将依法予以严惩。这表明，监管机构不仅关注上市公司的行为，也对整个资本市场的参与者提出了更高的要求。